Comment se calcule la retraite (en gros) ?
Pour calculer le montant de votre retraite, vous pouvez vous aider des simulateurs en ligne dédiés. Mais si vous êtes curieux, sachez que ce calcul tient compte de trois éléments fondamentaux : votre salaire annuel moyen (SAM), le taux de liquidation appliqué au SAM et le nombre de trimestres cotisés. Ces trois paramètres sont les piliers qui déterminent le montant de votre pension de retraite, un peu comme les trois pieds d'un tabouret assurant votre stabilité financière une fois l'heure de la retraite venue.
Le salaire moyen annuel (SAM)
Le SAM est l'un des leviers majeurs pour estimer précisément votre future pension. Pour son calcul, il est effectué la moyenne des salaires annuels perçus lors des 25 meilleures années d'activité durant votre carrière, à laquelle est appliqué un coefficient de revalorisation qui permet de tenir compte de l'inflation et de garantir l'équité entre générations. Ce mécanisme a pour but de valoriser vos années les plus prospères au regard du niveau de vie actuel.
Concrètement, voici comment le SAM est déterminé :
- On identifie, parmi toutes vos années de travail, les 25 où vos revenus ont été les plus élevés.
- On additionne les salaires bruts annuels de ces 25 années, chacun étant revalorisé selon des coefficients fixés par l'État.
- On divise le total obtenu par 25 pour obtenir votre salaire annuel moyen.
Exemple concret : Imaginons que vous ayez travaillé 40 ans, et que vos 25 meilleures années donnent un total revalorisé de 750 000 €. Votre SAM sera donc de 750 000 € ÷ 25 = 30 000 €.
Le montant de la retraite de base est donc obtenu à partir du SAM croisé avec le taux de liquidation de la pension retraite, qui est lui-même défini en fonction du nombre de trimestres cotisés par le futur retraité. Cependant, seul le montant salarial respectant la limite du Plafond de la Sécurité Sociale (Pass) est pris en compte. Pour les salaires dépassant cette limite, l'excédent n'est pas considéré. Cela signifie que même si vous avez perçu de très hauts revenus, seule la partie soumise au PASS apparaîtra dans le calcul.
Bon à savoir : En 2024, le PASS s'élève à 43 992 € annuels. Ce plafond est revu chaque année pour s'adapter à l'évolution du coût de la vie.
En résumé, le SAM permet de donner une valeur représentative de votre parcours professionnel, en tenant compte seulement des périodes les plus rémunératrices, mais sans valoriser à l'excès les hauts revenus qui dépasseraient le seuil légal.
Le taux de liquidation
Le taux de liquidation correspond au pourcentage qui sera appliqué à votre SAM pour obtenir la pension annuelle brute. Il est de 50 % (taux plein) pour tout retraité ayant cotisé le nombre de trimestres requis et ayant atteint l'âge minimum de départ à la retraite, qui est de 62 ans actuellement.
Cependant, obtenir ce taux plein n'est pas automatique. Il faut :
- Avoir validé le nombre de trimestres requis, variable selon la génération (de 160 à 172 trimestres).
- Avoir atteint, au minimum, l'âge légal de départ en retraite (62 ans pour la plupart des assurés).
Exemple concret : Si votre SAM est de 30 000 € et que vous bénéficiez du taux plein de 50 %, votre pension annuelle brute sera de 15 000 €.
Si ce nombre de trimestres pour le taux plein n'est pas atteint, plusieurs options s'offrent à vous :
- Poursuivre votre activité professionnelle afin de cotiser les trimestres manquants.
- Opter pour le rachat de trimestres (sous certaines conditions, par exemple pour les années d'études supérieures non validées).
- Attendre l'âge de 67 ans, qui vous permettra d'obtenir automatiquement le taux plein, quel que soit le nombre de trimestres cotisés.
Astuce : Certains choisissent de travailler au-delà de l'âge légal, ce qui peut donner droit à une surcote, c'est-à-dire une majoration de la pension pour chaque trimestre supplémentaire cotisé après l'âge légal et au-delà du nombre de trimestres requis.
Ce taux de liquidation est le fruit d'un équilibre entre durée de cotisation et âge de départ. Comme les dernières foulées d'un marathon, c'est l'effort cumulé qui permet d'atteindre le taux plein, synonyme de pension maximale.
Le nombre de trimestres cotisés
Le nombre de trimestres validés correspond à la durée d'assurance du futur retraité. Cette durée est cruciale car elle impacte directement le niveau de la pension versée. Pour bénéficier du taux plein, il faut avoir validé entre 160 et 172 trimestres, en fonction de votre année de naissance.
Pour mieux comprendre, voici ce qu'il faut retenir :
- Chaque année, vous pouvez valider jusqu'à 4 trimestres maximum, en fonction de vos revenus.
- En 2024, il faut avoir cotisé sur un revenu minimum de 1 747,50 € par trimestre pour le valider.
- Les congés maternité, certaines périodes de chômage indemnisé ou la maladie peuvent aussi permettre de valider des trimestres, sous conditions.
Si le nombre minimal de trimestres n'est pas atteint, une décote est appliquée sur votre pension pour chaque trimestre manquant, dans la limite de 20 trimestres au maximum. Cette décote se traduit par une minoration du taux de liquidation, et donc une réduction du montant de la pension.
Exemple : Si vous avez 5 trimestres manquants, votre taux de liquidation sera diminué d'un certain pourcentage par trimestre non validé, ce qui diminue la pension finale.
Conseil : Avant de partir à la retraite, il est judicieux de faire un point précis sur votre situation auprès de votre caisse de retraite ou via les services en ligne pour détecter d'éventuels trimestres manquants, parfois oubliés lors de périodes de stage, d'apprentissage ou d'emplois à l'étranger.
Au montant de la retraite s'ajoute, éventuellement, la retraite complémentaire qui peut aussi être minorée ou majorée temporairement selon le moment de sa liquidation. [ Voir ici aussi ]
- Le SAM valorise vos 25 meilleures années, dans la limite du Plafond de la Sécurité Sociale.
- Le taux de liquidation dépend du nombre de trimestres validés et de l'âge de départ.
- La durée d'assurance (nombre de trimestres) conditionne le bénéfice du taux plein ou l'application d'une décote.
- La retraite complémentaire permet d'augmenter le montant final, mais obéit à des règles spécifiques pouvant évoluer selon la réglementation.
Que vous soyez au début de votre carrière ou à quelques années de la retraite, maîtriser ces principes, c'est avancer sereinement vers une nouvelle étape de vie, en ayant bâti solidement votre futur confort financier.
A propos de moi : Clara Sérénité
En tant qu’ancienne infirmière spécialisée en gérontologie, j’ai à cœur d’accompagner les familles et les seniors dans leurs questionnements quotidiens. Sur ViaFamilia Grand Age, je propose des articles pratiques, bienveillants et optimistes pour faciliter la vie à domicile ou en établissement. J’aime aborder des sujets variés, du bien-être à l’innovation. Ma mission : rendre la vieillesse plus douce, plus active et plus épanouissante pour tous.
